Tag: 扣税

农历新年期间钱包大出血!你知道这6大开销可享有100%扣税吗?

农历新年期间钱包大出血!你知道这6大开销可享有100%扣税吗? 周德谦(税务教主) 对大部分的华人而言,农历新年可谓是一个“甜蜜的负担”。当这个一年一度最重要的华人节庆来临时,它虽然象征着万象更新以及全新一年的到来,大大小小的开支也接踵而来。 而对于一家公司或企业而言,这“甜蜜的负担”似乎尤为沉重。除了分发花红和派红包给员工,收工宴和开工宴也是一个不可或缺的环节。在这个重要的节日,当然也不能忽略了伙伴、供应商和客户。要想维持良好的合作关系,送上礼篮礼品是许多公司和企业都会选择做的事情。可想而知,这些费用加起来是一项多么庞大的开销! 但是,您知不知道这一些开销都有可能可以得到税务扣除的呢? 如何断定能不能扣税? 首先,该开销必须符合1967年《所得税法令》第18条文对于应酬的定义。该条文规定了“应酬”包括了: (a) 提供任何种类的食物,饮料,娱乐或招待;或 (b) 提供娱乐或招待时所涉及的住宿或旅行费用 要获得税务扣除,应酬开销必须是为了生产生意收入目的而产生,既是必须牵连到赚取收益的运作,才可以获取50%或100%的税务扣除。1967年《所得税法令》第39条文中规定,只允准扣除相等于提供应酬方面所使用开销的50%。但是,如果应酬费用是对应第39(1)(l)(i)至(viii)条文的情况,那么就可以获得100%的税务扣除: (i)    员工的应酬 (ii)    在生意的日常运作中需要提供的应酬 (iii)    在国外参加展览会和博览会送出的礼品 (iv)    公司产品做为样本送出 ...

扣税

老板应酬的开销 可以扣税吗?到底什么样的开销才能扣税?

老板应酬的开销 可以扣税吗?到底什么样的开销才能扣税? 很多老板,经常在对税务一知半解的情况下,就“大手大脚”地花钱,以为这些开销,全都可以扣税。但到头来才发现,全都不符合扣税条件。 作为老板的你,是否觉得以下情况似曾相识,像极了你在和税务代理沟通的过程? :“这笔开销不能扣税” 你:“怎么可能?我记得有人跟我说过这个开销是可以扣税的。” :“因为你的这笔开销并不符合扣税的条款。” 当你听到税务代理跟你说这个不能扣,那个也不能扣的时候, 你是不是会很生气又心累  但是已经太迟了!  1. 你把钱花在了生意的开销上,你以为这笔开销一定是可以扣税的  2. 但问题是,税务法则和会计准则是不一样的  3. 虽然你把钱花在了生意的开销上,但这笔开销不一定能扣税的  4. 唯有当你在生意上所花费的开销符合了特定的税务条例,才能扣税的  为了帮助大马中小企业老板们搞懂税务,让自己“想扣的税”,都能成功扣到,《老板好》为读者们争取到一项福利,首100名读者能免费参与 税务专家Fong ...

创业

今年内创业的老板 可扣税RM60,000!

周德谦(税务教主) 你有没有想过在今年创业?或者已经有计划好注册新公司?那么现在是时候采取行动了。 根据2020年马来西亚经济复苏计划(PENJANA),新运营的中小型企业(SME)可以获得每年高达2万令吉的税务回扣,为期3年。换句话说,这些符合条件的中小型企业有机会获得总额高达6万令吉的税务回扣。 你是否符合这RM60,000的税务回扣? 首先,您必须先了解以下几个关键的概念: 有限责任合伙企业(LLP)是否属于中小型企业类别并符合条件享有此回扣? 简而言之,是的!有限责任合伙企业有条件获得2万令吉的税务回扣。 政府为鼓励企业家创业,并提升马来西亚新业务的增长率,有限责任合伙企业也可以享受与中小型企业公司一样的税务回扣。 为简单起见,我们将在本文中使用“新公司”来涵盖有条件获得此回扣的公司和有限责任合伙企业。 符合条件的期限 此税务回扣是给予从2020年7月1日至2022年12月31日之间开始运营的新公司。符合条件的新公司可连续三年获得此回扣(例如,2021课税年,2022课税年和2023课税年)。 如果您的企业在2020年7月1日或之后开始运营,且其第一个税务基准年度在2020年12月31日或之前结束,您的企业仅能享有两年的回扣,即2021课税年和2022课税年。 哪些是“符合条件”的新公司?  需符合的条件包括: 1. 新公司必须是大马税务居民公司。  要获得回扣条件,新公司必须在大马注册与成立并是大马税务居民公司。那么什么情况下新公司才会被视为大马税务居民公司呢? 此新公司的管理与控制必须是在大马进行。例如,在评估年度的基准期内,在大马举行至少一次与公司管理和控制有关的董事会会议。 2. 必须是中小型企业。 ...

什么是Key-man Insurance?受益人是谁?

■林芓汕 老板们,你的公司是否有为“重量级高管”买Key-man Insurance呢?买Key-man Insurance ,可不可以扣税? 什么是Key-man Insurance? Key-man Insurance像是一种寿险,但是保单的收益人是公司,可以包括重大疾病保障。 要注意的是,大多数保险公司都会为被保的“关键人物”设置最高年龄限制,通常是在55岁到65岁之间。如果超过这个年龄,保险将无法承保此关键人物。 YYC超越集團總裁拿汀叶欣向 YYC超越集團總裁拿汀叶欣向说:“很多公司买Key-man Insurance给公司的重量级高管,是为了要保障公司利益,因为当高管突然发生什么意外的时候,至少有这笔保险金,可以给公司补偿渡过难关。” “很多老板都认为买Key-man Insurance给高管是和做生意有关,可以扣税,但是IRB(税收局)却不这么认为。” Key-man Insurance扣税的5大条件 该保险不包含任何投资的元素(没有现金回报) 该保险在受保期限结束时就到期 保单为”关键人物”的生命投保:该”关键人物”如果不在,将导致雇主/公司的利润减少 ...

监禁,jail

这10种扣税文件要存7年 否则恐被判监禁!

我国政府在每个税年,都会提供多达20多项的扣税事项。只要民众符合条件,在过去的1年内有花费在相关扣税事项,将就能在呈报个人所得税时扣税。 其中2021税年可以扣税的事项,就包括了父母医疗费用、身体检查、教育费用、医药保险、寿险、哺乳器材、素质生活等等。在今年报税时,都可以申报减免税务。 不过,政府提供减免之际,也要求申领的纳税人保存相关证明文件。例如购买书籍、电脑、父母医药费等等,都要有收据证明,不能乱乱申报扣税。 纳税人应该保存文件记录长达7年,以防万一当局需要有关资料进行稽查。例如2016税年的BE表格,至少必须保存至2023年12月31日。 最好扫描或拍照保存 至于执行公务的开销,必须将可扣税单据保存良好。例如汽油费收据、打车费收据、停车费收据等,方便当局稽查。 很多人的收据仅保存一年就丢掉了,若刚好遇到了税收局官员上门检查,就会面对麻烦。还有一种情况,就是保存数年的收据褪色,已经看不见印记。 因此较妥当的做法,是以扫描(scan)或拍照方式,存档归类保存这些收据。 必须保存7年的文件包括: 1. EA/EC表格 2.股息凭证原件 3.保费收据 4.购书收据 5.医药收据 6.捐赠收据 7. Zakat收据 8.孩子的报生纸 9.结婚证书 ...

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