税收局强制“电子报税” 意味着什么？
税务教主周德谦
为了配合税收服务系统数码化和科技转型，马来西亚国内税务局（HASiL）宣布，自2023年9月1日开始，将分阶段性推行强制性使用电子服务（e-Perkhidmatan）。这意味着，为了更好地服务人民，纳税事务将会更加数字化，更加便捷。
HASiL将在不同阶段内，强制纳税人使用MyTax网站服务平台提供的在线税务服务。这一改革旨在加强数字服务传递系统，确保纳税人能够轻松、高效地办理税务事务。
马来西亚政府一直致力于提升线上服务的质量，这一举措也是这一目标的重要一步。目前的服务模式将逐步转向全面线上服务，从有关纳税的申请，呈报，缴纳，更改甚至是资料查询，所有环节都将在线上完成。这一全面线上的终端至终端（E2E）服务预计将于2024年1月1日全面生效，为纳税人带来更便捷的体验。
以下是自 2023 年 9 月 1 日起分阶段强制使用的电子服务列表：
申请纳税人识别号码（TIN）
- E-Daftar: 该应用程序允许纳税人在线申请纳税人识别号码(TIN)。
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申请PIN（注册 MyTax首次线上报税登入户口）
- e-KYC: 此功能允许纳税人通过MyTax移动应用程序注册数字证书。 纳税人需要通过 MyKad/护照上的照片与纳税人的自拍照相匹配，以在线验证其身份。
- e-CP55D: 此功能允许纳税人通过电脑或笔记本电脑进行数字证书的注册。。
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纳税人信息更新
- e-Kemaskini Individu: 通过浏览myTax官方网站 (mytax.hasil.gov.my) , 个人纳税人就可在线更新个人资料
- e-Kemaskini Syarikat: 通过浏览myTax官方网站 (mytax.hasil.gov.my) , 公司纳税人在线更新公司的资料
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缴交预付款
- e-PCB: 这个应用程序适用于没有电脑工资系统的雇主。可以用来计算、申报、支付和检查PCB。
- e-CP39: 针对没有电脑工资系统的雇主，这个应用程序让雇主在线计算、申报和支付员工的PCB。（只计算强制性的扣除）
- e-Data PCB: 对于拥有电脑工资系统的雇主，这个应用程序可以用来以 txt 文件格式提交员工的PCB数据，并在线支付PCB。
- e-Anggaran: 允许公司、信托基金、合作社和有限责任合伙人（PLT）在线提交和修改CP204表格，以方便进行预估税款的申报。
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提交申报表、税务文件和印花文件
- e-Filing (e-Borang & e-Semakan Pengesahan): 这个应用程序允许纳税人在线填写和提交所得税申报表。纳税人还可以在线审核、下载和打印已通过在线提交的所得税申报表。
- e-Data Praisi /e-CP8D: 这个应用程序能让雇主根据所规定的预先填充格式，在网上上载员工的薪酬资料。
- TAeF:专为税务代理提供，使他们可以在线为纳税人填写和提交所得税申报表以及预估税务表格。
- MITRS: 这个应用程序可让纳税人在线提交所得税工作表和在审核/调查过程中所需的文件，以让纳税人可以在线进行整个审核或调查过程。
- STAMPS: 这个应用程序是一个估价和支付印花税的系统，旨在使印花税的申报过程可以在线完成。从这个应用程序打印的印花税证书/收据必须附在文件上，作为印花税已支付/豁免的证明。
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申请与上诉
- e-BNT Syarikat: 这个应用程序允许公司纳税人在线提交需修订的所得税申报表
- e-Residen: 此应用程序还提供纳税人在线申请获得马来西亚居民身份证明证书（STM）。该证书可确认他们是马来西亚居民，可防止同一收入被双重征税，并可申请双重避税协议的其他优惠。
- e-SPC (Individu): 此应用程序为雇主提供的在线为雇员申请清税信函
- e-SPC (Syarikat, Perkongsian Liabiliti Terhad dan Entiti Labuan): 此应用程序为公司、有限责任合伙企业（LLP）与纳闽实体提供的在线申请清税信函。
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这项举措不仅仅是HASiL推动数码化的一部分，更是HASiL推动意识、教育和服务（A.E.S.）元素的具体体现。纳税人被鼓励采用E2E服务进行所有交易，甚至包括使用线上支付方式进行付款。这样一来，所有的交易都会变得更加安全、有序。
如果您想要了解更多关于强制性电子服务的信息，您可以通过HASiL官方网站的链接 https://www.hasil.gov.my/e-perkhidmatan/ 查看相关解释和说明。此外，您还可以在MyTax官网 https://mytax.hasil.gov.my/ > Panduan Pengguna 栏目中找到有关使用这项电子服务的详细指南。
专栏作者：周德谦（税务教主 Tax Guru Zen Chow）
YYC税务执行总监兼税务实践领导
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