许多中小型企业都拥有自己的会计与财务部，但你的会计与财务部精通税务吗？如果你的团队缺乏税务专业知识，那你很有可能会因为报错税而被罚款；又或者你一直以来都在缴付一些不必要的税款。
不幸的是，无论是税务罚款金额，还是缴付一些不必要的税款，都老板的责任，最终都是由老板来一一买单。那么有哪些错误是中小型企业报税时最常犯的呢？
以下5件事就是中小型企业报税时最常见错误：
- 把一切都交给税务代理人
经营生意并不易，太多事情需要老板亲自去处理，以致经常会陷入繁琐日常工作中。正因如此，老板经常忽略财务报表背后的重要性，会在报税前最后一分钟才急匆匆整理好财务报表，并交给税务代理进行报税。
大部分老板都过于依赖自己聘请的税务代理，期望代理能帮自己找到省税方法，其实这是一个错误观念，因为结账后的税务规划往往是无效的。当你把账目做好交给税务代理的那一刻起，再想要去改变任何事情都为时已晚。
- 无效的税务规划
有时候，小小的规划可以让你有大大的收获，尤其是在省税方面。如果你不积极去规划并处理税务事项，就有机会损失一些属于你的收益。但这也是许多中小型企业没有真正去执行的一点。有效的税务规划涵盖广泛步骤，老板们需要在进行交易前就先清楚了解各种税务条款将带来的影响，才能更有效长远的税务规划。举例，企业若要使用海外服务或软件时，需要考虑到预扣税对企业的税务影响。
- 收据和发票说明不清楚
税务减免可以有效地帮助缓解在报税季节中的付税压力。但如果收据和发票的说明不清楚，就有可能让你的企业错失扣税机会。有时候，你的会计师会不清楚该如何向供应商索取更清晰的发票说明，好让该项开销可以获得税务扣除。这个微不足道的细节就足以让你错失税务扣除的机会。
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- 文件资料保存不善
计算税务依靠的是财务报表，而财务报表的组成则是以繁杂的收据和开销记录为基础。当我们报税时，最基本的要求就是可以完整地提供你生意上的业务交易与开销的发票和收据。这些收据与发票提供了你商业活动的书面记录与证据。
税务审计对所有的老板们来说都是一个噩梦，因为你需要准备很多重要的相关文件。当税收局设定了税务审计需呈交文件的期限后，一个不精通税务的会计或财务团队，无法在特定的时间内提供相关文件给税收局，将为老板增添不少的压力及麻烦。
如果你的员工没有相关的税务知识，他们不清楚究竟哪些资料是对税务审计有重要帮助。确保员工有相关的税务知识，并且懂得如何妥善保存及准备税务审计的资料能然企业轻松应付税务审计。
- 把个人财务及公司财务混合
企业经营中很多老板都认为，公司的钱就是自己的钱，可以随意支取。但公司的钱就是老板个人的钱吗？大部分的老板们都认为公司是自己所创办且拥有，往往习以为常把公司的钱视为个人流动资金。尤其是生意刚起步的老板们，他们在业务上投入了很多的金钱和时间，以至于发生财务上的混乱。公私账不分可能会引发不必要的税务风险，老板们也需为此支付额外的税款。
税务课题繁琐复杂，很多老板们一不小心就会误踩违法的地雷而面临高额罚款。但是只要在报税和缴税前，获知正确资讯，清楚了解该如何合法省税，做足一切准备，就无惧税收局上门“探访”了。
专栏作者：周德谦（税务教主 Tax Guru Zen Chow）
YYC税务执行董事兼税务实习领导
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