周德谦

很多老板喜欢用公司名义买BMW、Mercedes  其实有什么好处？公司可以扣税？ 税务教主周德谦 常常听说公司买车可以扣税，就如1967 年所得税法令，第3附表中所提及，公司为了商业用途所购买的汽车，公司将可享有资本津贴从而达到扣税的福利。(请点阅10月刊登的税务文章了解什么是资本津贴)。 这笔可享有资本津贴的支出，称为“合格支出”(Qualifying...

税务教主周德谦 企业经营的初始投资运营往往将需要投入数目较大的资本开销。资本开销的例子包括机动车辆、机械、办公设备、家具和电脑等。 这些资本开销通常是资产负债表中的固定资产而且也需为其固定资产计算折旧并作为开销，记录在损益表中。 企业花费了巨额款项购买资产，且折旧也会导致企业所报告的利润减少，而此时税务代理却告诉你资本开销不允许直接用于税务扣除，所产生的折旧也是不可抵扣的费用。 其实不然，纳税人还是可以通过资本津贴（Capital Allowances）的形式代替不可扣税的折旧和其他资本开销而享有税务扣除。...

  周德谦（税务教主） 作为大马子民，每个合法纳税人都有义务每年向税收局提交所得税申报表。 税收局也有权力对纳税人进行审计或调查，以确保纳税人遵守税收法规。通过进行税务审计或调查，税收局能查明纳税人是否存在任何收入申报不足或遗漏的情况。 因此，纳税人需要准备资本报表以证实自己的收入和拥有的资产是成对比的。 一般而言，纳税人会为赚取的收入进行消费、投资或储蓄。这也是资本报表审核计算的原则，其中的关键概念就是【收入=支出+投资+储蓄】。...

什么样的收入需要交税？ 如果上赌场赢RM2000，要交税吗？ 税务教主周德谦 很多大马人都分不太清楚，自己赚的每一分钱，哪些需要交税，哪些不需要交税。 对于不熟悉《1967年所得税法令》的人来说，这是一项全面的法律，涵盖了马来西亚的所有税收法律和法规。其中一条法令详细说明了应纳税的收入类型。 在本文中，我们将重点介绍《1967年所得税法令》第4(a)条文——从经营生意中获得的利润或盈利。...

周德谦（税务教主） “如果我卖掉我的房子或房产获得盈利，我需要缴纳任何税务吗？” 答案是：“需要的！ 在马来西亚，资本收益通常是不被征税的。但是，对出售位于马来西亚的房地产或不动产公司(Real Property Company)的股份则必须被征收产业盈利税（Real...

周德谦（税务教主） 冠病疫情持续了两年之久，越来越多国家开放边境欢迎游客，我国也加入了开放边境的行列，今年的你是否蠢蠢欲动，准备出国呢？ 订下了出国的机票，拿起封尘已久的护照，手里拿着饮料，站在国际机场的主航站楼准备登机，这时候移民局官员告诉你因为拖欠税务，你被禁止离境了。 国人出游，不但需要准备行李，还要检查是否因欠税而被下达了限制出境令（Stoppage Order）。 限制出境令（Stoppage...

周德谦（税务教主） 你有没有想过在今年创业？或者已经有计划好注册新公司？那么现在是时候采取行动了。 根据2020年马来西亚经济复苏计划（PENJANA），新运营的中小型企业（SME）可以获得每年高达2万令吉的税务回扣，为期3年。换句话说，这些符合条件的中小型企业有机会获得总额高达6万令吉的税务回扣。 你是否符合这RM60,000的税务回扣？ 首先，您必须先了解以下几个关键的概念: 有限责任合伙企业（LLP）是否属于中小型企业类别并符合条件享有此回扣？...

周德谦（税务教主） 如果你有雇用员工为你的企业工作，根据所得税法令，你需要履行许多法定职责，例如聘请新员工需要通知内陆税收局、提交雇主呈报表（Form E）、从薪酬中扣除税款（PCB）等等！ 为了降低因不合规而受到处罚的风险，雇主必须确保其人力资源人员及时了解新的税务发展，以充分履行雇主的法定职责。 从员工入职到他离职或去世，在整个雇佣过程，雇主都有着不同的责任。 以下图表为你简要在整个雇佣过程、直至终止雇佣关系，所需呈交的表格。...

周德谦（税务教主） 一年一度的报税季又来了！尽管报税季可能不是你最期待的季节，但是通过充分了解个人税务减免，并且有效的精明消费來省稅，你将发现其实报税也可以很有趣！ 根据内陆税收局的最新公告，个人纳税人可从 2022年 3 月...

周德谦（税务教主 Tax Guru Zen Chow） 2022年财政预算案中，新引入了1967年所得税法令第107D条文，该条文指出，从2022年1月1日起，公司（付款人）在支付佣金给个人代理商、经销商和分销商时，付款公司需预扣其金额的2%税款，并呈交给内陆税收局，以達到降低逃税率的目標。...